РФ: Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке за рубежом

[ecranberry]

[Irinandrea]

[Irinandrea]

У меня тоже не получается загрузить ответ Росфиннадзора, он на трех листах. Попробую сюда чуть позже запостить их позицию.

[Irinandrea]

[Irinandrea]

[ecranberry]

[ecranberry]

[Irinandrea]

[Irinandrea]

Публикую суть ответа. Вначале, как и в случае ecranberry, идут ссылки на статьи закона.
По смыслу вышеуказанной нормы следует, что статус резидента для российских граждан действует:
а) для лиц постоянно проживающих в иностранном государстве – после одного года, исчисляемого с момента, как он получил право на постоянное проживание в иностранном государстве, подтверждаемое документом уполномоченного государственного органа соответствующего иностранного государства, в том числе видом на жительство при условии, что период фактического пребывания таких граждан РФ за пределами территории РФ не прерывался;
б) для лиц временно пребывающих в иностранном государстве на основании рабочей визы или учебной визы – после одного года непрерывного пребывания, исчисляемого с момента выезда из РФ, и только в период нахождения за пределами территории РФ.
Статус нерезидента, прерванный возвращением на территорию РФ, может быть приобретен гражданином РФ вновь, при соблюдении условий, предусмотренных подпунктом «а» пункта 6 статьи 1 ФЗ № 173-ФЗ.
Исходя из вышеизложенного считаем.
- при условии постоянного проживания гражданина РФ за пределами РФ не менее одного года, в том числе имеющего выданный уполномоченным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временного пребывания в иностраннном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года, гражданин РФ утрачивает статус резидента в соответствии с законодательством РФ.
Следовательно, обязанность по уведомлению налоговых органов об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, равно как и обязанность по представлению отчетов о движении средств по таким счетам (вкладам), у гражданина РФ, в указанном случае являющегося нерезидентом, отсутствует.
- при пересечении границы РФ вышеуказанный гражданин РФ приобретает статус резидента, в связи с чем счет в уполномоченном банке ему откроют как резиденту РФ (глава 3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»).
В этом случае, с учетом требований частей 2 и 4 статьи 12 Закона №173-ФЗ, физическое лицо после приобретения статуса резидента должно уведомить налоговые органы по месту своего учета о наличии ранее открытых им в качестве нерезидента счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ в срок, не позднее осуществления перевода резидентом средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках, либо не позднее одного месяца со дня соответственно закрытия или изменения реквизитов таких счетов (вкладов).
Кроме того, на физическое лицо будут в указанном случае распространяться требования части 7 статьи 12 Закона №173-ФЗ о представлении в налоговые органы по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

[ecranberry]

Ну я лично буду руководствоваться ответом своей налоговой и отчёт подавать не буду.
_________________
Меня зовут Лена.

[Asya_D]

ecranberry! Мне тоже больше нравиться трактовка твоей налоговой.

т. е. если ты не налоговый резидент, то и не валютный. и ничего никому подавать и сдавать не надо.
гуд!

[Ari]

[addict]

"- при пересечении границы РФ вышеуказанный гражданин РФ приобретает статус резидента.....
В этом случае, с учетом требований частей 2 и 4 статьи 12 Закона №173-ФЗ, физическое лицо после приобретения статуса резидента должно уведомить налоговые органы по месту своего учета о наличии ранее открытых им в качестве нерезидента счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ."

Из ответа данного IrinAndrea получается что надо на себя заявлять.
_________________
"Главное, чтобы уникальность плавно не перетекла в неликвидность." Crocodilla verde

[Galka70]

[ecranberry]

Пишу всем общий ответ.
В общем, была я сегодня в налоговой, это 9-я инспекция по Москве.
По факту моих административных правонарушений были составлены протоколы и вынесены определения, потом с учетом всех обстоятельств будет принято решение (налагать или не налагать штраф). У меня нашлись сканеры всех старых паспортов со штампиками, так что хорошо видно, что я нерезидент (налоговый, другими терминами налоговая не оперирует). Скорее всего, штрафа не будет. Атмосфера была благоприятной, у работников хорошие условия труда, все молодые и любезные, работают усердно.
Письмо, которое я цитировала, является руководством к действию, подписано непосредственно их начальником, так что я могу смело ничего не подавать (отчет о движении).
Но: об открытии и закрытии счетов впредь надо уведомлять, это касается всех граждан без учета резидентства. От себя добавлю, что сейчас это сделать вообще не проблема через личный кабинет.
_________________
Меня зовут Лена.

[ecranberry]

Да, тем, кто не знает, что делать (по теме топика), рекомендую пойти по моему пути. Я задала вопрос через интернет, по закону у них есть 30 дней на ответ. Ответ пришёл заказным по почте. Нормальная такая официальная бумага, которую потом можно предъявлять, если будет спорная ситуация.
_________________
Меня зовут Лена.

[Zarfina]

[ecranberry]

[Zarfina]

[Asya_D]